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鹰眼预警:*ST金贵营业收入大幅下降

发布时间:2020-08-31 05:15    来源媒体:新浪

新浪财经上市公司研究院|财报鹰眼预警

8月31日,*ST金贵(002716)(维权)发布2020年半年度报告。

报告显示,公司2020年上半年营业收入为6.06亿元,同比下降85.74%;归母净利润为-13.11亿元,同比下降3354.32%;扣非归母净利润为-12.29亿元,同比下降2832.48%;基本每股收益-1.37元/股。

公司自2014年1月上市以来,已经现金分红5次,累计已实施现金分红为1.62亿元。

上市公司财报鹰眼预警系统分别从业绩质量、盈利能力、资金压力与安全及运营效率等四大维度,对*ST金贵2020年半年报进行智能量化分析。

一、业绩质量层面

报告期内,公司营收为6.06亿元,同比下降85.74%;净利润为-13.11亿元,同比下降3354.32%;经营活动净现金流为-2211.34万元,同比下降107.88%。

从业绩整体层面看,需要重点关注:

• 营业收入大幅下降。报告期内,营业收入为6.1亿元,同比大幅下降85.74%。

项目201806302019063020200630营业收入(元)54.84亿42.48亿6.06亿营业收入增速24.04%-22.55%-85.74%
• 营业收入增速大幅低于行业均值。报告期内,营业收入同比下降85.74%,低于行业均值36.62%,行业偏离度超过50%。

项目201806302019063020200630营业收入(元)54.84亿42.48亿6.06亿营业收入增速24.04%-22.55%-85.74%营业收入增速行业均值28.41%3.75%36.62%
• 归母净利润增速持续下降。近三期半年报,归母净利润同比变动分别为11.59%,-128.89%,-3354.32%,变动趋势持续下降。

项目201806302019063020200630归母净利润(元)1.31亿-3795.6万-13.11亿归母净利润增速11.59%-128.89%-3354.32%
• 归母净利润增速大幅低于行业均值。报告期内,归母净利润同比下降3354.32%,低于行业均值-64.66%,偏离行业度超过50%。

项目201806302019063020200630归母净利润(元)1.31亿-3795.6万-13.11亿归母净利润增速11.59%-128.89%-3354.32%归母净利润增速行业均值100.69%-67.81%-64.66%
• 连续三个季度营业利润为负。报告期内,近三个季度营业利润为-23.7亿元,-4.8亿元,-7.4亿元,连续为负数。

项目201912312020033120200630营业利润(元)-23.72亿-4.8亿-7.4亿
结合经营性资产质量看,需要重点关注:

• 应收账款增速高于行业均值,营业收入增速低于行业均值。报告期内,应收账款较期初变动-12.16%高于行业均值-110.87%,营业收入同比变动-85.74%低于行业均值36.62%。

项目201806302019063020200630营业收入增速24.04%-22.55%-85.74%营业收入增速行业均值28.41%3.75%36.62%应收账款较期初增速732.14%292.22%-12.16%应收账款较期初增速行业均值-36.69%-121.85%-110.87%
• 应收账款/营业收入比值持续增长。近三期半年报,应收账款/营业收入比值分别为0.16%、1.3%、2.77%,持续增长。

项目201806302019063020200630应收账款(元)893.82万5518.62万1676.38万营业收入(元)54.84亿42.48亿6.06亿应收账款/营业收入0.16%1.3%2.77%
结合现金流质量看,需要重点关注:

• 经营活动净现金流/净利润比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/净利润比值0.02低于行业均值0.5,盈利质量弱于行业水平。

项目201806302019063020200630经营活动净现金流(元)2.68亿2.81亿-2211.34万净利润(元)1.46亿-3795.6万-13.11亿经营活动净现金流/净利润1.84-7.390.02经营活动净现金流/净利润行业均值0.50.50.5
二、盈利能力层面

报告期内,公司毛利率为-67.86%,同比下降1459.79%;净利率为-216.43%,同比下降24120.76%;净资产收益率(加权)为0%。

结合公司经营端看收益,需要重点关注:

• 预收款项/营业收入比值显著高于上年同期。报告期内,预收款项/营业收入比值为133.2%,显著高于以往同期。

项目201806302019063020200630预收款项(元)9.64亿7.35亿8.07亿营业收入(元)54.84亿42.48亿6.06亿预收款项/营业收入17.58%17.31%133.2%
从是否存在减值风险看,需要重点关注:

• 资产减值损失额同比变动率超过30%。报告期内,资产减值损失为-1亿元,同比下降1580.12%。

项目201806302019063020200630资产减值损失(元)160.6万-608.53万-1.02亿
• 资产减值损失/净资产比值高于行业均值。报告期内,资产减值损失/净资产比值5.24%高于行业均值-0.28%。

项目201806302019063020200630资产减值损失(元)160.6万-608.53万-1.02亿净资产(元)37.55亿36.7亿-19.51亿资产减值损失/净资产0.04%-0.17%5.24%资产减值损失/净资产行业均值-0.28%-0.28%-0.28%
三、资金压力与安全层面

报告期内,公司资产负债率为120.59%,同比增长76.03%;流动比率为0.73,速动比率为0.48;总债务为80.2亿元,其中短期债务为70.91亿元,短期债务占总债务比为88.42%。

从财务状况整体看,需要重点关注:

• 净资产为负,资不抵债。报告期内,资产总额为94.8亿元,负债总额为114.3亿元,净资产为-19.5亿元,出现资不抵债状况。

项目201806302019063020200630资产总额(元)99.19亿116.51亿94.78亿负债总额(元)61.65亿79.81亿114.29亿净资产(元)37.86亿36.97亿-6.38亿
从短期资金压力看,需要重点关注:

• 现金比率小于0.25。报告期内,现金比率为0.03,现金比率低于0.25。

项目201806302019063020200630现金比率0.560.220.03
• 现金比率持续下降。近三期半年报,现金比率分别为0.08、0.04、0.03,持续下降。

项目201806302019063020200630现金比率0.080.040.03
• 经营活动净现金流/流动负债比值低于行业均值。报告期内,经营活动净现金流/流动负债比值为-0,低于行业均值0.13。

项目201712312018123120191231经营活动净现金流(元)3.82亿-5422.74万-1.22亿流动负债(元)33.26亿67.26亿89.73亿经营活动净现金流/流动负债0.11-0.01-0.01经营活动净现金流/流动负债行业均值0.130.130.13
• 经营活动净现金流/流动负债比值持续下降。近三期半年报,经营活动净现金流/流动负债比值为分别为0.07、0.04、-0,持续下降。

项目201712312018123120191231经营活动净现金流(元)3.82亿-5422.74万-1.22亿流动负债(元)33.26亿67.26亿89.73亿经营活动净现金流/流动负债0.11-0.01-0.01
从资金管控角度看,需要重点关注:

• 预付账款增速高于营业成本增速。报告期内,预付账款较期初增长21.4%,营业成本同比增长74.8%,预付账款增速高于营业成本增速。

项目201806302019063020200630预付账款较期初增速-10.58%-31.73%-21.4%营业成本增速23.56%-20.29%-74.8%
四、运营效率层面

报告期内,公司应收帐款周转率为33.8,同比下降72.45%;存货周转率为0.41,同比下降55.01%;总资产周转率为0.06,同比下降83%。

从长期性资产看,需要重点关注:

• 单位固定资产收入产值逐年下降。近三期半年报,营业收入/固定资产原值比值分别为3.99、3.27、0.5,持续下降。

项目201806302019063020200630营业收入(元)54.84亿42.48亿6.06亿固定资产(元)13.73亿12.97亿12.18亿营业收入/固定资产原值3.993.270.5
从三费维度看,需要重点关注:

• 销售费用/营业收入比值持续增长。近三期半年报,销售费用/营业收入比值分别为0.07%、0.09%、0.32%,持续增长。

项目201806302019063020200630销售费用(元)402.34万400.1万194.29万营业收入(元)54.84亿42.48亿6.06亿销售费用/营业收入0.07%0.09%0.32%
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新浪财经上市公司财报鹰眼预警简介:上市公司财报鹰眼预警是上市公司财报智能化专业分析系统。鹰眼预警通过聚集会计师事务所及上市公司等一大批权威的财务专家,分别从公司业绩成长、收益质量、资金压力与安全及运营效率等多个维度跟踪解读上市公司最新财报,并以图文形式提示可能存在的财务风险点。为金融机构、上市公司、监管部门等提供了专业、高效、便捷的上市公司财务风险识别及预警的技术解决方案。

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